С налогом в ладу – не попадёшь в беду

Осталось меньше двух месяцев до истечения срока уплаты транспортного налога, земельного налога и налога на имущество физических лиц – тех самых, что платит почти каждый житель Рубцовска. О некоторых нюансах и механизме уплаты наш разговор с начальником отдела Межрайонной налоговой инспекции № 12 Андреем Носачёвым.

– Андрей Алексеевич, как известно, до 2 декабря гражданам необходимо уплатить имущественные налоги. Как осуществляется рассылка уведомлений?

– Не позднее 30 дней до истечения срока уплаты налогов направляются налоговые уведомления. Рассылку таких писем производит учреждение «Налог сервис» ФНС России. В этом году филиал в г.Кемерово начал рассылку с июля. В случае направления налогового уведомления по почте заказным письмом оно считается полученным по истечении шести дней с даты отправки. Однако пользователи «Личного кабинета налогоплательщика – физического лица» получат эти документы только в электронном виде. Так что пора посетить свой «кабинет».

– Какие изменения произошли по сравнению с прошлым годом?

– Форма налогового уведомления в этом году существенно изменилась. Во-первых, нет привычного платежного документа – квитанции. Все необходимые реквизиты для оплаты налогов указаны в самом уведомлении. Во-вторых, объекты, по которым не исчислен налог к уплате, не отражаются в уведомлении.  В основном это объекты, по которым предоставлена 100% льгота.

– Случается, что в уведомлении содержится ошибка. Что делать в случае ее обнаружения?

– Все вопросы, конечно же, нужно решать в налоговой инспекции. С этого года введен беззаявительный порядок предоставления льгот, но например, если вы имеете льготы, являетесь пенсионером, инвалидом и т. д., но получили уведомление на полную сумму, необходимо написать заявление в налоговую инспекцию и по желанию приложить копии документов, подтверждающих право на льготу.

Вообще ответственность за достоверность, полноту и актуальность сведений, используемых в целях налогообложения имущества, несут регистрирующие органы: миграционная служба, загс, ГИБДД и т. д., которые представляют информацию в налоговую службу. Если, по мнению налогоплательщика, в уведомлении имеется неактуальная или некорректная информация об объекте имущества или его владельце, то для ее проверки и актуализации необходимо обратиться в налоговые органы любым удобным способом: через личный кабинет налогоплательщика, с использованием интернет-сервиса «Обратиться в ФНС России», письмом по почте или прийти лично.

По общему правилу, налоговому органу требуется проведение проверки на предмет подтверждения наличия либо отсутствия установленных законодательством оснований для перерасчета налогов и изменения налогового уведомления. Если такие основания имеются, налоговая инспекция формирует новое уведомление не позднее 30 дней. В случае отсутствия оснований сотрудник инспекции направит ответ на обращение.

– А если налоговое уведомление вообще не пришло?

– В некоторых случаях рассылка и не предполагается. Например, когда есть налоговая льгота, налоговый вычет или иные установленные законодательством основания, полностью освобождающие гражданина от уплаты имущественного налога. Если общая сумма налогов составляет менее 100 рублей, налоговое уведомление также не направляется. Оно придет на следующий год.

В иных случаях при неполучении до 1 ноября налогового уведомления необходимо обратиться в налоговую инспекцию. Владельцы недвижимости или транспортных средств, которые никогда не получали налоговые уведомления и не заявляли налоговые льготы в отношении налогооблагаемого имущества, обязаны сообщать о наличии у них данных объектов в любой налоговый орган.

К этому вопросу нужно подходить очень серьезно, ведь за каждый день просрочки начисляется пеня.

– Кто имеет право на налоговые льготы?

– По налогу на имущество физических лиц предусмотрены льготы для 15 категорий налогоплательщиков (пенсионеры, инвалиды, ветераны боевых действий, военнослужащие, владельцы хозстроений до 50 кв.м и т.п.). Льгота предоставляется в размере подлежащей уплате суммы налога в отношении объекта, не используемого в предпринимательской деятельности. Льгота предоставляется по выбору налогоплательщика в отношении одного объекта каждого вида: квартира или комната; жилой дом; помещение или сооружение, указанные в подпункте 14 пункта 1 статьи 407 НК РФ; хозяйственное строение или сооружение, указанные в подпункте 15 пункта 1 статьи 407 НК РФ; гараж или машино-место.

Дополнительные льготы могут быть установлены нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований по месту нахождения налогооблагаемого имущества. В Рубцовске дополнительные льготы предоставлены гражданам, имеющим в собственности жилые дома, инвентаризационная стоимость которых не превышает 70 тыс. рублей; семьи, имеющие трех и более детей до 18 лет включительно; дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей.

По земельному налогу действует федеральная льгота, которая уменьшает налоговую базу на кадастровую стоимость 600 квадратных метров одного земельного участка. Льготой могут воспользоваться владельцы земельных участков, относящиеся к следующим категориям: пенсионеры; инвалиды I и II групп; инвалиды с детства; ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий; Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, и другие категории граждан, указанные в п. 5 ст. 391 НК РФ.

Дополнительные льготы установлены нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований по месту нахождения земельных участков. Согласно решению Рубцовского городского Совета депутатов от уплаты земельного налога освобождаются пенсионеры, многодетные семьи и «семипалатинцы». При этом земельные участки должны быть заняты под жилые дома, а владелец – иметь регистрацию по этому адресу. Также не нужно платить этот налог всем владельцам садово-огородных участков.

Освобождение от уплаты транспортного налога предусмотрено ст. 361.1 НК РФ для владельцев транспортных средств, имеющих разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, зарегистрированных в реестре транспортных средств системы взимания платы «Платон». Но эта льгота не действует с 01.01.2019. На региональном уровне – законами субъектов Российской Федерации также для других льготных категорий налогоплательщиков (инвалиды, ветераны, многодетные и т.п.). В Алтайском крае льготы предоставляются женщинам, достигшим возраста 55 лет, и мужчинам, достигшим 60 лет, инвалидам всех категорий, «чернобыльцам», многодетным семьям. Они не платят транспортный налог, если имеют в собственности легковой автомобиль мощностью до 100 л. с. или мотоцикл мощностью до 45 л. с. Но льгота действует только на одну единицу транспорта. Если, например, имеется два автомобиля, за второй будет начислен налог.

С информацией о налоговых льготах (по всем видам налогов во всех муниципальных образованиях) можно ознакомиться в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» (https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/), либо обратившись в налоговые инспекции или в контакт-центр ФНС России (тел. 8-800-222-22-22).

Подать заявление можно любым удобным способом: через «Личный кабинет налогоплательщика»; почтовым сообщением; путем личного обращения в любую налоговую инспекцию.

– Недавно появилась новая категория – предпенсионеры. Они тоже могут воспользоваться налоговыми льготами?

– Закон предусматривает сохранение предоставляемых до 01.01.2019 пенсионерам федеральных льгот при налогообложении недвижимости и тем лицам, которые попадают в категорию предпенсионного возраста. С 2019 г. они будут иметь право на льготы по земельному налогу в виде налогового вычета на величину кадастровой стоимости 6 соток и по налогу на имущество физлиц в виде освобождения от уплаты по одному объекту определенного вида.

Обращаю внимание на то, что сейчас необходимо платить налоги за 2018 год. Поэтому данные льготы для предпенсионеров пока не действуют.

 

Материалы разработаны в рамках Проекта Министерства финансов Российской Федерации «Содействие повышению уровня финансовой грамотности населения и развитию финансового образования в Российской Федерации» и государственной программы Алтайского края «Повышение уровня финансовой грамотности населения в Алтайском крае»